Какие услуги модет окащывать одно юр лицо другому

Содержание
  1. Какие услуги может оказывать ИП для ООО
  2. Услуги ИП для ООО
  3. Чем регламентируется сотрудничество ООО и ИП?
  4. Возможные ситуации
  5. Составляющие части договоров
  6. Классификация соглашений и их значение
  7. Соглашение поставки
  8. Соглашение подряда
  9. Соглашение аренды
  10. Соглашение займа
  11. Виды юридической помощи
  12. В чем заключаются юридические услуги
  13. В чем заключается польза юридических услуг
  14. Безвозмездное оказание услуг между юридическими лицами
  15. Безвозмездный договор
  16. Как оформить безвозмездное оказание услуг между юридическими лицами
  17. Может ли одно юридическое лицо оказывать другому юридическому лицу услуги
  18. Некоммерческие организации как субъекты предпринимательской деятельности
  19. Оказание юридических услуг физическим лицом
  20. Могут ли некоммерческие организации осуществлять деятельность, которая приносит доход
  21. НКО, обладающие правом на осуществление предпринимательской деятельности
  22. Чек самозанятого при оплате от юридического лица
  23. Законодательные ограничения на осуществление предпринимательской деятельности НКО
  24. Инструкция по работе с самозанятыми для юридических лиц
  25. В чем выгода сотрудничества с самозанятыми?
  26. Договор между юрлицом и самозанятым. Какие условия прописать?  
  27. Вычитаем расходы на услуги самозанятого из налоговой базы
  28. ИП, с которым работает компания, переходит на НПД. Нужно ли перезаключать договор?
  29. Самозанятый превысил лимит дохода и потерял статус. Что делать юрлицу?

Какие услуги может оказывать ИП для ООО

Какие услуги модет окащывать одно юр лицо другому

Ежегодно в стране регистрируется десятки тысяч предпринимателей, а также обществ с ограниченной ответственностью. Почему? Да потому, что эти организационные структуры относятся к малому бизнесу, что является оптимальным решением для начала бизнеса.

Стоит отметить, что именно они составляют около 90%  предприятий страны. Их деятельность регламентируется нормативными актами РФ. Но отдельно юристы рассматривают особенности отношений между ИП и ООО, которые возникают вследствие их сотрудничества.

Услуги ИП для ООО

Данный тип взаимодействия возникает, как следствие оказания услуг одного плательщика налогов другому. В особенности деятельность ИП может быть направлена на оказание услуг для ООО таких видов:

  • дача денежных средств в займы;
  • транспортные услуги;
  • юридическое и бухгалтерское сопровождение;
  • выполнение работ для обеспечения эффективной деятельности ООО в качестве подрядчика;
  • сдача в аренду собственных помещений;
  • услуги посредника между сторонами отношений, возникающих в процессе ведения бизнеса;
  • услуга поставки продаваемых товаров, транспортное обслуживание отношений и другие, оказание которых оформлено надлежащим образом и не противоречит законодательству РФ.

Услуги, которые ИП может предоставлять для ООО в обязательном порядке должны быть правильно оформлены во избежание спорных ситуаций.

Чем регламентируется сотрудничество ООО и ИП?

Такой особый интерес к отношениям между представителями данных организационных форм спровоцирована тем, что взаимодействие ООО и ИП имеет ряд неоднозначных ситуаций как в непосредственно хозяйственной деятельности, так и в правовой. Это связано с тем, что отношения между данными организационными формами, а также с другими типами юр. и физ.

лиц имеет ряд неточностей в законодательной базе. Кроме этого проблематика такого сотрудничества возникает из-за отсутствия юриста на предприятии или у ИП, что характерно для большинства бизнесов малого бизнеса.

Индивидуальные предприниматели  – это субъекты бизнеса, которые являются физ. лицами с правом коммерческих действий для получения прибыли.

Работать они могут начать только после полной процедуры регистрации в фискальных органах и внесения их в ЕГРИП. Предприниматели получают идентичные права, как у юр. лиц, оставаясь в статусе физических, но неся ответственность по своим обязательством всем принадлежащим имуществом.

Общество с ограниченной ответственностью – это компании, которые уже наделяются статусом юр. лиц. Их регистрация должна быть подтверждена занесением данных о предприятии в ЕГРЮЛ, после чего они имеют право работать на рынке своего профиля.

Предприятие данного типа может быть учреждено как одним, так и несколькими акционерами ,которые несут ответственность по своим обязательствам уставным капиталом ООО согласно внесенных паев.

Сотрудничество между этими организационными формами может возникать на основе подписанных обеими сторонами договоров. Данный документ представляет собой перечень договоренностей между его сторонами о:

  • проведения работ;
  • сдачи в пользование некоторого имущества;
  • выплаты денег;
  • займа денежных средств.

Допускаются и другие типы договоров для сотрудничества и урегулирования отношений между ИП и ООО, которые не противоречат законодательству. Это может быть как решение вопросов о ранее невыполненных обязательствах, о внесении изменений в предыдущие договоренности, о приостановке действия предыдущих условий и других.

Закон допускает не только письменную форму оформления договоренностей, а также и устную. Хотя такой вариант в конфликтных ситуациях может иметь двузначное мнение.

Почему в каждой ситуации и рекомендуется оформление в официальном письменном виде всех официальных бумаг, которые регламентируют сотрудничество ИП и ООО.

Подтверждением принятия условий, указанных в них, являются подписи и печати сторон, которыми они визируют договор.

Возможные ситуации

Заключение договоров для подтверждения отношений между ИП и ООО предполагается во всех ситуациях, которые ведут к возникновению обязательств одной стороны перед другой, чтобы работать согласно заранее установленным правилам. Описать все их невозможно. Но есть несколько очень нестандартных для сотрудничества данных организационных форм предметов договорных отношений, а именно:

  • предприниматель, будучи учредителем ООО, к тому ж единственным, заключает договора о сотрудничестве с компанией;
  • ООО нанимает работать частное лицо, себя, который имеет статус ИП, обеспечивая тем самым получение дивидендов от деятельности предприятия, а также заработную плату;
  • Оформление получение услуг или приобретения товаров для ООО лучше оформлять договором с ИП, несмотря на то, что это может быть немного более длительным процессом. Это связано с тем, что компания – покупатель получит на руки все документы, подтверждающие факт совершения сделки, а именно:
  • товарный чек;
  • платежное поручение;
  • накладную либо другие официальные формы.
  • наиболее частые типы договоренностей ООО с ИП:
  • на предоставление услуг юр. поддержки компании;
  • об оказании услуг ведения бухгалтерии;
  • совершение транспортных перевозок;
  • оказание услуг представительства коммерческих интересов;
  • проведение поисковых действий;
  • охрана объектов, принадлежащих предприятию;
  • обслуживание технической базы компании;
  • услуги уборки территории.

Нередко можно встретить даже договор на предоставление услуг управления, что предполагает вместо найма сотрудника на должность руководителя ООО составить данный документ о сотрудничестве с ИП.

Очень часто такие ситуации имеют неоднозначную трактовку, что приводит к судовым процессам. В таких случаях все пункты договора рассматриваются очень внимательно и буквально.

Составляющие части договоров

Каждый официальный документ, формы которого имеют примеры в нормативных актах РФ, должен составляться по определенной схеме с обязательными юр. составляющими.

Договора, которые регулируют отношения между ИП и ООО составлены из таких частей:

  1. преамбула, в которой содержится основной информативный блок о данных сторон и самом документе, а именно:
  • номер документа;
  • название, что в основном совпадает с предметом договора;
  • дата, а также место заключения;
  • полные юр.наименования, а также реквизиты сторон;
  • полномочия сторон.
  1. предметная часть, в которой максимально конкретно описывают суть сотрудничества, то есть намерения сторон по совершению того или иного действия:
  • купля-продажа;
  • арендные услуги;
  • оформление займа;
  • услуги подрядчика;
  • предоставление услуг.
  1. часть прав и обязанностей сторон договора, где четко указывают, что смогут делать и что должны делать участники сотрудничества;
  2. расчет по предмету договора с указанием основные данные для проведения сделки:
  • итоговая сумма;
  • стоимость единицы товара или сколько стоит разово оказать услугу;
  • порядок и форма оплаты;
  • реквизиты для зачисления денежных средств.
  1. срок активности договора а также период выполнения указанных обязательств.
  2. часть, где описаны возможные непредвиденные ситуации, а также ход действий при таких событиях.
  3. часть с описанием вариантов досрочного расторжения договора или изменения его условий.
  4. Заключительная часть, где указаны способы разрешения спорных ситуации в случае их возникновения.

Структура каждого договора, который подписывается между ИП и ООО для контроля их сотрудничества должна выглядеть именно таким образом.

Классификация соглашений и их значение

Основными формами договоров в отношениях ИП и ООО  являются такие:

  • Договор поставки;
  • Договор подряда;
  • Договор аренды;
  • Договор займа.

Соглашение поставки

Первый тип соглашения являет собой документ, который регулирует отношения между продавцом и покупателем, устанавливая основные правила их взаимодействия по поводу доставки товара.

В них обязательно необходимо указать такие данные:

  1. условия возврата товара, если в нем есть брак либо закончился срок его употребления или эксплуатации;
  2. способ доставки товара и срок ее совершения;
  3. размер пени за нарушение сроков поставки товаров.

Договор поставки товаров может быть двух видов:

  1. об одноразовом сотрудничестве;
  2. о долгосрочных отношениях.

Но ,как уже говорилось, между продавцом и покупателем может быть заключено устное соглашение о поставке товара, если обеим сторонам это выгодно, а также имеют место доверительные отношения. Либо еще можно применить счет-договор, в котором содержится вся основная информация о сделке, информация о товаре, а также данные к оплате. После проведения расчета товар поставляется покупателю.

Соглашение подряда

Соглашение данного типа предполагает регулирование отношений между ООО и ИП, в которых одна сторона является заказчиком, а другая подрядчиком. Договор заключается для выполнения одноразово  определенной работы, которую подрядчик должен выполнить, а заказчик оплатить. Стоит отметить, что как ООО, так и ИП могут выступать в данном взаимодействии в разных ролях.

Главный вопрос при составлении данного соглашения состоит в том, кто из участников сделки должен оплачивать доходный налог.

  Нередко бывает, что этот пункт даже пытаются  включить в текст договора подряда с разделением сумм у внесению в казну. Но это лишь напрасный труд.

В любом случае налогом облагается та сторона, которая имеет выгоду в виде прибыли, то есть подрядчик, которому оплачивают работу.

Кроме этого многие юр.лица практикуют отказ от заключения договоров подряда с ИП, объясняя это некоторой неразберихой в налогообложении и других юр. вопросах. На самом же деле в случае подписания соглашения с физ.

лицом юр. лицо берет на себя оплату всех налогов и взносов. При отношениях с ИП предприниматель сам оплачивает все взносы в государственный бюджет и налоговые органы. Поэтому наиболее выгодно ООО работать именно с ИП.

Соглашение аренды

Соглашение об аренде имущества гарантирует безопасность взаимоотношений между ИП и ООО, когда  одна сторона передает другой некоторые владения на определенный срок и за определенную оплату, то есть сдает в аренду.

Наиболее часто подписываются соглашения об аренде, когда необходимо сдать:

  • оборудование;
  • земельные участки;
  • постройки и помещения;
  • транспорт.

Арендатор получает объект договора согласно акта приема-передачи, где должны быть указаны:

  1. полное описание имущества, что сдается в аренду, с указанием полного названия, номера, площади помещения, других данных;
  2. стоимость объекта аренды (помещения, оборудования и других), на которую согласны обе стороны отношений;
  3. описание состояния и амортизации помещения, оборудования, транспорта .

Также в таких соглашениях указывают дополнительные сведения об использовании помещения, оборудования, транспорта и поведении в случае повреждении имущества.

К примеру, аренда помещения может сопровождать сдачей в субаренду части и полной площади объекта, капитальным или косметическим ремонтом  помещений и другими ситуациями.

Стоит отметить, что ООО и ИП ,которые находятся на таких системах оплаты налогов, как УСН или ЕНВД, имеют право не начислять НДС на сумму, указанную в договоре, когда сдают в аренду помещений, техники или другого имущества.

Соглашение займа

Договор займа заключается в случае необходимости передачи сторонами соглашения  денежных средств или других ценностей на определенный срок с гарантией возврата по его истечению. Считается, что именно такие отношения являются наиболее трудным типом взаимосвязи ИП и ООО с юр.стороны.

Это связано с тем, что не совсем понятно, кто и какие налоги должен платить согласно отношений по оформлению займа. Расчет необходимо проводить в каждом случае отдельно:

  • беспроцентный заем, который дает ООО, будет облагаться на сумму недополученных процентов, расчет по которым должен проводиться согласно банковским показателям, определяя средний показатель ставки по кредитам. Оплачивать данный налог из займа должен тот, кто решил дать его.
  • процентный заем не можно дать под ставку больше средней, расчет который проведен по банковским показателям;
  • если беспроцентный заем выдает ИП, то на него не возлагается налоговая нагрузка по данному пункту;
  • если ИП решает дать процентный заем, то здесь есть много нюансов ,которые зависят от таких условий:
  1. сумма займа;
  2. система налогообложения.

Стоит отметить, что последний вариант крайне не рекомендуется. Возникает вопрос : почему? Это связано с тем, что нормативная база несовершенна касательно этого вопроса и может привести к выявлению нарушений. Поэтому лучше работать по иным схемам.

Очень важно правильно оформлять сотрудничество между ИП и ООО. Это поможет в будущем избежать судов и разборов, которые часто тянут за собой большие финансовые потери.

  • ipmaster
  • Распечатать

Источник: https://ipexperts.ru/otkrytie/registraciya/kakie-uslugi-mozhet-okazyvat-ip-dlya-ooo.html

Виды юридической помощи

Какие услуги модет окащывать одно юр лицо другому

Для получения консультации в области юриспруденции, урегулирования споров и тяжб правового характера, для поиска оптимального решения, не противоречащего законодательству, прибегают к помощи юристов. Виды юридических услуг, оказываемых юристами, очень разнообразны и предоставляются специалистами, которые разбираются в определенных сферах и видах права.

В чем заключаются юридические услуги

Юридические услуги — это правовая помощь юриста, представленная в виде консультаций, разъяснений, подготовки документов или экспертиз, а также представления клиента и его интересов в суде.

Перечень юридических услуг объемный. К основным видам можно отнести:

  • помощь в составлении различных документов, таких как жалобы, претензии и исковые заявления;
  • правовая экспертиза, помощь в составлении договоров и внешне-экономических контрактов;
  • консультирование по различным отраслям права: вопросы наследования, расторжение брака, выплата алиментов, защита прав потребителей, защита интеллектуальной собственности и др.;
  • судебное представительство;
  • участие в переговорах и тендерах компании;
  • регистрация индивидуальных предпринимателей и ООО;
  • правовая поддержка предпринимателей и компаний,
  • юридическое сопровождение.

Любая правовая помощь — это кропотливый труд юристов, юридических советников, юрисконсультов, адвокатов по изучению документов и комплексному анализу ситуации.

От юриста ждут конкретных шагов по решению проблемы, в виде подготовки нужных документов и обращений в государственные органы для восстановления прав клиента. Всё это работа специалистов с юридических образованием, которые отлично знают законодательство, имеют практикующий опыт и готовы помочь, даже в неразрешимых, на первый взгляд, ситуациях.

Юридические фирмы, частные практикующие юристы, адвокаты, нотариусы и регистраторы, которые наделены законными полномочиями, имеют право вести профессиональную юридическую деятельность и оказывать юридические услуги, каждый в своей области.

Например, нотариус представляет услуги фиксации и удостоверения событий, значимых для клиента.

А вот адвокат может представлять интересы клиента в суде, в спорах с контрагентами и в спорах, связанных с исполнением обязательств сторон по сделке, а также заниматься уголовным производством.

Классификация юридических услуг может быть представлена, как юридические услуги для физических лиц и для юридических лиц.

Юридические услуги для граждан определены широким спектром услуг, начиная с повседневных ситуаций, семейных и жилищных вопросов, выплаты алиментов, до раздела имущества, вопросов наследования и сделок с недвижимостью.

Распространенные разновидности юридических услуг для физических лиц:

  • составление писем, договоров и заявлений в суд;
  • проведение консультаций по семейному, гражданскому, трудовому, жилищному и административному законодательству;
  • помощь в оформлении наследства;
  • вопросы по начислению и выплате алиментов, взыскание долгов;
  • сделки с недвижимостью (покупка, продажа, дарение и др.);
  • бракоразводные процессы и раздел имущества;
  • споры с государственными органами по восстановлению прав, вопросы, касающиеся получения льгот и выплат;
  • представительство интересов клиента в суде.

Ситуации бывают разные: спор с соседями по границе участка, несогласие с вынесенным административным наказанием, незаконное увольнение с места работы, споры со страховыми компаниями, лишение родительских прав. Своевременная консультация и грамотные действия юриста помогут решить вопрос в Вашу пользу.

Юридические услуги для юридических лиц — это правовая поддержка бизнесу. Прежде всего, предприниматели и компании нуждаются в получении квалифицированной помощи в области коммерческого права, налогового законодательства, в вопросах защиты интеллектуальной собственности. Это им необходимо для того, чтобы вести свою деятельность, оставаясь при этом в рамках закона.

Основной перечень юридических услуг:

  • оформление учредительных документов и регистрация предприятий,
  • выбор подходящей системы налогообложения,
  • составление и заключение договоров с контрагентами,
  • оформление персонала,
  • участие в переговорах и торгах;
  • регистрация и защита торгового бренда;
  • проверка контрагентов;
  • получение разрешений и лицензий и др.

Судебное представительство заключается в отстаивании прав и интересов клиента во время судебных разбирательств. Самостоятельно заниматься этим не стоит, так как только фундаментальные знания и большой опыт практикующих юристов позволяют не только грамотно выбрать стратегию в рамках правого поля, но и выиграть дело в суде.

Иногда достаточно получить юридическую консультацию, которая заключается в разъяснении норм и законов, обрисовке ситуации и выборе плана действий. А дальше клиент самостоятельно совершает нужные шаги для получения нужных документов и решения своих вопросов. Возможна помощь в составлении исков, писем или заявлений, которые необходимо подавать в нужные инстанции.

Юристы предлагают и такой вид помощи.

Юридическое сопровождение бизнеса — это контроль и своевременное решение правовых вопросов, возникающих в процессе предпринимательской деятельности. Привлечение юристов просто необходимо, чтобы собственник мог избежать огромных убытков, штрафов и прочих неприятностей.

Юристы рассматривают все сделки, уплату налогов, сдачу отчетности, вопросы найма и увольнения персонала, защиту торгового бренда, соблюдение и выполнение контрактов. Полностью сопровождают бизнес, проверяют документы на ошибки, дают рекомендации, советы и участвуют в решении споров.

Такая юридическая помощь просто незаменима для собственников бизнеса.

Юридическое сопровождение в государственных органах позволяет юристу представлять интересы компании и в кратчайшие сроки решать спорные вопросы, не доводя до судебных разбирательств и финансовых затрат. Аналитическое исследование правовых актов и знание специфики компании поможет сделать бизнес предприятия не таким рискованным.

Составление договоров, контрактов, заявлений и других юридически значимых документов должно сопровождаться проверкой со стороны грамотных юристов.

Кто, как не практикующий специалист, знает формы документов и принципы их составления, может сослаться на нужную статью кодекса или нормативный документ, сформулировать мысль или проблему, оформить требования.

Самые незначительные ошибки при составлениидокумента могут привести к тому, что он не будет принят и сроки подачи будут сорваны.

В контрактах есть также масса моментов, которые нужно проверять: реквизиты сторон, условия оплаты, условия приемки товаров или услуг, рекламации, форс-мажор, штрафные санкции и прочие пункты договоров. Только грамотный юрист отследит пункты контракта, сформулированные не в пользу своего клиента или имеющие неверную формулировку.

В чем заключается польза юридических услуг

Польза от предоставления юридических услуг сводится к действиям по защите и восстановлению нарушенных прав. Предотвращение таких нарушений достигается посредством юридического сопровождения бизнеса. Положительное решение вопроса, снятие обвинений и штрафных санкций, решение в пользу клиента — это и есть главная задача деятельности юристов.

Спектр юридических услуг огромен. Предлагаем юридические услуги разных видов. В штате только практикующие юристы с большим опытом разрешения споров и выигранных дел!

 С уважением к Вам и вашему бизнесу, юридическая компания “Деловой подход”

Ваш юрист: Марина Васильевна Ц.

Специализация: строительное право, гражданское право, авторское право

Образование: Санкт-Петербургский государственный университет

Ваш юрист: Наталия Сергеевна К.

Специализация: гражданское право, семейное право, жилищное право

Образование: Санкт-Петербургский государственный университет

Ваш юрист: Иван Александрович К.

Специализация: коммерческое право, гражданское право

Образование: Санкт-Петербургский государственный университет

Источник: https://del-pod.ru/vidy_yuridicheskih_uslug_okazyvaemyh_yuristami.html

Безвозмездное оказание услуг между юридическими лицами

Какие услуги модет окащывать одно юр лицо другому

Целью работы любой коммерческой организации является получение прибыли. Если компания выполняет работы или оказывает услуги безвозмездно, то это противоречит целям ее создания, ведь соответствующего вознаграждения за свои безвозмездные услуги она не получит. Так могут ли компании оказывать друг другу услуги бесплатно?

Безвозмездный договор

Возможность заключения безвозмездного договора указана в ст. 423 ГК РФ, согласно которой договор признается таковым, если одна сторона обязуется предоставить что-либо другой стороне без получения от нее оплаты или какого-либо иного встречного предоставления. При этом ГК не оговаривается порядок и условия безвозмездного договора на оказание услуг.

Особенностью соглашений о выполнении работ, оказании услуг на безоплатной основе является отсутствие условий о вознаграждениях за поставленный товар или выполненные услуги, при этом блок информации об ответственности за невыполнение взятых на себя обязательств должен присутствовать.

Отсутствие требований по оплате услуг не означает, что одна из сторон вправе выполнять свои обязательства частично или в полном объеме, но с нарушением других нормативов.

Таким образом, характерными признаками безвозмездных договоров являются отсутствие условий оплаты и требований о выплате неустоек или возмещении убытков за ненадлежащее или неполное исполнение обязательств.

В договоре указываются следующие условия:

  • наименование документа, в котором будет фигурировать условие безвозмездности;
  • дата и место заключения соглашения;
  • реквизиты всех участвующих сторон;
  • предмет соглашения с детальным описанием выполняемых услуг или работ и срок их выполнения;
  • гарантии исполнения сторонами сделки взятых на себя обязательств;
  • срок действия договора;
  • подписи сторон.

Как оформить безвозмездное оказание услуг между юридическими лицами

По ГК РФ препятствий для заключения сделки с некоммерческими организациями по безвозмездным договорам нет, а вот у «коммерсантов» проблемы возникают, особенно в сфере налогообложения.

Неопределенность правового статуса безвозмездных соглашений между двумя юридическими лицами привела к тому, что в судебной практике имеются свидетельства как в пользу заключения безоплатных сделок между компаниями, так и против этого варианта.

Сложно соблюсти все требования законодательства при составлении договора, по которому один из участников получает выгоду в форме оказанной услуги, а вторая сторона соглашения не получает ни денежную компенсацию, ни другие услуги взамен выполненных.

Необходимо оформлять договорные отношения на безвозмездные услуги так, чтобы сделка не была приравнена к факту дарения результатов труда. Заключение сделок по дарению имущества (кроме обычных подарков до 3000 руб.) между двумя коммерческими структурами гражданским правом запрещено (ст. 575 ГК РФ).

В качестве безвозмездного способа передачи имущества может заключаться договор безвозмездного пользования или ссуды (гл. 36 ГК РФ), когда одна сторона передает другой вещь в пользование, а другая обязуется вернуть ее через какое-то время. Такой договор может заключаться и на неопределенный срок, т.

е. быть фактически бессрочным. Но в отношении безвозмездного оказания услуг применение подобного соглашения также нежелательно. Как правило, суды считают невозможным безвозмездное оказание услуг между юридическими лицами – коммерческими компаниями, поскольку при этом отсутствует извлечение прибыли.

Налоговое законодательство факт выполнения работ или оказания услуг приравнивает к реализации. Это означает, что даже при отсутствии платы за проделанный объем работ необходимо будет начислить налоговые обязательства по налогу на прибыль и НДС.

При проверке ФНС по таким соглашениям между юридическими лицами главным предметом рассмотрения будет исполнение обязательств налогоплательщика перед бюджетом в результате получения выгоды по договору (даже при безоплатной основе сотрудничества).

Избежать спора с налоговиками по операции безвозмездного оказания услуг можно, если самостоятельно начислить и уплатить налоги по сделке. Налоговиками эта позиция обосновывается возникновением в результате сделки у получателя услуг выгоды в виде перехода права собственности на результаты труда. ФНС настаивает на начислении налоговых обязательств в соответствии с нормами п. 8 ст. 250 НК РФ.

При определении сумм налога, подлежащих уплате в бюджет в рамках договора безвозмездного оказания услуг, субъект хозяйствования должен принимать за основу рыночную стоимость конкретной услуги. При начислении НДС на предполагаемую цену сделки выставляется счет-фактура, в котором указывается сумма исчисленного налога и рыночная стоимость услуг.

Таким образом, при заключении договора все же имеет смысл указывать хотя бы минимальную стоимость услуг, чтобы избежать противоречий с гражданским и налоговым законодательством.

Источник: https://spmag.ru/articles/bezvozmezdnoe-okazanie-uslug-mezhdu-yuridicheskimi-licami

Может ли одно юридическое лицо оказывать другому юридическому лицу услуги

Какие услуги модет окащывать одно юр лицо другому

Некоммерческие организации как субъекты предпринимательской деятельности

Могут ли некоммерческие организации осуществлять деятельность, которая приносит доход

НКО, обладающие правом на осуществление предпринимательской деятельности

Законодательные ограничения на осуществление предпринимательской деятельности НКО

Может ли некоммерческая организация оказывать платные услуги

  Инвестирование в ПАММ-счета. С чего начать?

Виды деятельности НКО

ОКВЭД для НКО

Как изменить выбранные коды ОКВЭД

Некоммерческие организации как субъекты предпринимательской деятельности

В соответствии с п. 1 ст. 50 ГК РФ некоммерческая организация (НКО) — это объединение, не преследующее в качестве цели получение прибыли и не распределяющее полученные средства между своими членами.

НКО создаются для решения общественно значимых социальных, экономических, культурных, научных задач, охраны здоровья граждан и их физического развития, а также удовлетворения их нематериальных потребностей (п. 2 ст.

2 закона «О некоммерческих организациях» от 12.01.1996 № 7).

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Согласно п. 2 ст. 2 ГК РФ под предпринимательской деятельностью некоммерческих организаций (равно как и коммерческих) понимается деятельность, направленная на регулярное извлечение дохода и осуществляемая предпринимателем (или юридическим лицом) самостоятельно, на свой риск.

Прибыль может быть получена от использования имущества, реализации товаров, оказания услуг или выполнения работ. Основным признаком, который позволяет квалифицировать приносящую доход деятельность как предпринимательскую, является систематичность поступления денежных средств.

Таким образом, получение прибыли от разовых сделок не может являться основанием для признания деятельности организации или физлица предпринимательской.

НКО не вправе устанавливать в качестве цели своего функционирования получение дохода, соответственно, формально по общему правилу они не являются субъектами предпринимательской деятельности.

Между тем у лиц, учреждающих НКО, часто встает вопрос о том, могут ли некоммерческие организации осуществлять предпринимательскую деятельность, помимо основных видов деятельности.

Ответим на него далее.

Оказание юридических услуг физическим лицом

Доброго времени друзья. На связи Евгений Волков.

Тема сегодняшней большой статьи — оказание юридических услуг физическим лицом.

Статья будет полезна всем, кто хочет воспользоваться услугами частно-практикующего юриста.

Частно-практикующие юристы также найдут в моей статье много интересных моментов про оказание юридических услуг физическим лицом.

Итак, в этой статье рассмотрим следующие вопросы:

А теперь обо всём по порядку.

Могут ли некоммерческие организации осуществлять деятельность, которая приносит доход

В п. 2 ст. 24 закона № 7 указывается, что НКО вправе предпринимать действия, приносящие доход, при одновременном соблюдении следующих условий:

  • средства, полученные в ходе осуществления деятельности, приносящей доход, направляются на финансирование ее уставных целей (деньги могут быть направлены на оплату труда лиц, имеющих определенные физические ограничения, например слепоту, глухоту и пр., на улучшение материально-технической базы объединения и оплату коммунальных счетов, а также на решение различных социально значимых задач);
  • возможность выполнения таких действий зафиксирована в учредительных документах компании.

При этом согласно п. 3 ст. 24 закона № 7 НКО обязана вести учет доходов и расходов, возникающих в результате осуществления ею предпринимательской и прочей деятельности, приносящей прибыль.

НКО, обладающие правом на осуществление предпринимательской деятельности

Перечень форм НКО установлен положениями главы II закона № 7, в соответствии с которыми самостоятельно заниматься предпринимательством вправе:

  • общественные и религиозные организации (ст. 6);
  • общины коренных малочисленных народов РФ (ст. 6.1);
  • казачьи общества (ст. 6.2);
  • фонды (ст. 7);
  • госкорпорации (ст. 7.1);
  • госкомпании (ст. 7.2);
  • некоммерческие организации при условии, что они не имеют статуса саморегулируемой организации (ст. 8);
  • частные учреждения (ст. 9);
  • ГУПы и МУПы (ст. 9.1);
  • бюджетные учреждения (ст. 9.2);
  • автономные НКО (ст. 10).

Кроме того, некоторые НКО вправе заниматься деятельностью, приносящей доход, создавая хозяйственные общества или участвуя в них. Например, фонды (ст. 7 закона № 7), автономные НКО (п. 5 ст. 123.24 ГК РФ).

Приведенный перечень НКО является открытым. Действующий ГК РФ устанавливает дополнительные организационно-правовые формы, в которых может функционировать некоммерческое объединение. Однако далеко не каждое из них получает право на занятие предпринимательством — в некоторых случаях это частично или полностью запрещено законом.

Чек самозанятого при оплате от юридического лица

Самозанятый работает с приложением «Мой налог». При оплате он самостоятельно формирует чек в приложении. Утверждены обязательные сведения, включаемые в документ (п. 6 ст. 14 закона № 422-ФЗ):
дата и время операции;

ФИО самозанятого и его ИНН;

сведения о применяемом режиме (налог на профдоход);

перечисление реализуемых товаров, услуг;

ИНН плательщика – юридического лица или ИП (обязанность сообщить свой ИНН возлагается на покупателя/заказчика);

QR-код для идентификации платежа в фискальной системе;

ИНН оператора, кредитной организации (если они участвуют в формировании чека);

номер чека, под которым он заносится в базу налоговой инспекции.

Далее чек передается покупателю.

Рекомендуется проверять наличие всех реквизитов. При отсутствии хотя бы одного из них включать оплату в расходы нельзя.

Законодательные ограничения на осуществление предпринимательской деятельности НКО

В соответствии с абз. 2 п. 2 ст. 24 закона № 7 законодатель может налагать определенные ограничения на приносящие доход действия отдельных НКО. Примерами таких ограничений могут служить:

  • запрет на участие в хозяйственных обществах, в которых состоят третьи лица, для благотворительных организаций (п. 4 ст. 12 закона «О благотворительной…» от 18.08.1995 № 135);

Источник: https://SwissWatch.su/vedenie-biznesa/okazanie-uslug-fizicheskim-licom-2.html

Инструкция по работе с самозанятыми для юридических лиц

Какие услуги модет окащывать одно юр лицо другому

В конце ноября 2021 года президентом был подписан пакет законов о проведении эксперимента по введению налога на профессиональный доход (НПД).

Чиновники прописали условия для легализации, прежде всего — ставку налога. Так, если самозанятые оказывают услуги или продают товары физлицам, то ее размер составляет 4 %.

В случае оказания услуг или продажи товаров юрлицам или ИП, ставка чуть выше — 6 %.

В чем выгода сотрудничества с самозанятыми?

Когда компания работает с физлицом, например, в рамках договора ГПХ или по трудовому договору, то она платит за него НДФЛ в размере 13 % плюс начисляет на его вознаграждение страховые взносы.

При сотрудничестве с официально зарегистрированным самозанятым платить за него налог компании не нужно — эта обязанность ложится на самого самозанятого.

Налог будет составлять 6 % от каждой сделки с юрлицом.

Некоторые компании, почувствовав эту выгоду, стали задумываться о «переводе» своих работников в статус самозанятых. Но Минфин в одном из своих писем (Письмо Минфина РФ от 01.02.2021 N 03-11-11/5884) пояснил, что такое переоформление невозможно. Федеральный закон от 27.11.

2021 № 422-ФЗ не запрещает применение спецрежима для самозанятых для физлиц, которые заключили трудовой договор с юрлицом. Однако есть одно условие: это юрлицо не должно быть заказчиком услуг или работ по договору ГПХ для указанных физлиц и не должно являться их работодателем менее двух лет назад.

То есть юрлицо может работать с самозанятым, который является его бывшим сотрудником, но при условии, что с момента увольнения последнего прошло не менее двух лет.

Таким образом, уволить работников и заключить с ними в дальнейшем договоры ГПХ как с самозанятыми, чтобы сэкономить на уплате взносов и НДФЛ, не получится.

Договор между юрлицом и самозанятым. Какие условия прописать?  

Федеральный закон от 27.11.2021 № 422-ФЗ не регулирует гражданско-правовые отношения сторон сделки и порядок их оформления. Поэтому налоговики в данном вопросе советуют руководствоваться нормами гражданского законодательства. 

Составляя договор с самозанятым, можно ориентироваться на любой договор ГПХ, который вы используете в работе с другими контрагентами. Он должен включать следующие положения:

  • дата заключения договора;
  • предмет договора;
  • порядок оказания услуг, соответствие услуг определенным требованиям;
  • описание процедуры сдачи-приемки, правила подписания акта;
  • последствия в случае несоответствия качества услуг заявленным требованиям;
  • стоимость услуг;
  • способы оплаты;
  • права и обязанности сторон;
  • срок действия договора;
  • ответственность сторон;
  • порядок изменений условий договора;
  • варианты разрешения споров;
  • реквизиты.

Помимо стандартных пунктов, перечисленных выше, стоит учесть несколько важных деталей.  

Во-первых, не забудьте указать в договоре, что исполнителем является гражданин, зарегистрированный в качестве самозанятого. Венера Камалова, главный эксперт Совета по предпринимательству при Президенте Республики Татарстан, также рекомендует внести в договор сведения о его регистрации. Кроме того, она обращает внимание на то, что в тексте договора следует:

  • оговорить, что компания-заказчик освобождается от обязанности по уплате налогов и взносов (можно сделать ссылку на п. 8 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2021 № 422-ФЗ);
  • зафиксировать, что в случае прекращения деятельности и снятия с учета самозанятый обязуется предупредить об этом заказчика. Вы даже можете установить ответственность за неуведомление заказчика об этом. Некоторые эксперты считают, что в текст договора стоит включить условия о санкциях — например, условие о компенсации НДФЛ, взносов, пеней, штрафов, которые грозят заказчику в случае, если исполнитель-самозанятый не информирует его об утере своего статуса.   

Согласно п. 2 ст. 159 ГК РФ в устной форме могут совершаться все сделки, исполняемые при самом их совершении, но есть исключения:

  • сделки, для которых установлена нотариальная форма (сделки юрлиц между собой и с гражданами, а также сделки граждан между собой на сумму более 10 000 руб., а в случаях, предусмотренных законом, — независимо от суммы сделки);
  • сделки, которые будут считаться недействительными при несоблюдении простой письменной формы.

В Письме ФНС РФ от 20.02.2021 N СД-4-3/2899@ уточняется, что письменный договор не нужен, если услуга оказывается по сделке, исполняемой немедленно при заключении договора. В этом случае заключение договора будет подтверждаться уплатой заказчику денег за оказанные услуги.

При расчетах, связанных с получением доходов от реализации услуг, являющихся объектом налогообложения НПД, самозанятый должен сформировать и передать компании-заказчику чек (ч. 1 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2021 № 422-ФЗ). В нем содержатся такие сведения, как наименование оказанных услуг и ИНН юрлица или ИП, который является заказчиком услуг.

Таким образом компания, как заказчик, может подтвердить свои затраты на оплату услуг с помощью полученного чека.

Прежде чем заключить договор с самозанятым, убедитесь в том, что он действительно имеет этот статус. Сделать это можно двумя способами:

  1. Запросить у физлица выписку из приложения «Мой налог». В ней вы увидите актуальную информацию о регистрации лица в качестве самозанятого.
  2. Проверить факт регистрации бесплатно на сайте ФНС.

ФНС напоминает компаниям о том, что налог на профессиональный доход не имеет какие-либо особенности в оформлении платежных документов. Поэтому их оформление при перечислении денег за товары или услуги, которые предоставил самозанятый, происходит в общепринятом порядке.

Вычитаем расходы на услуги самозанятого из налоговой базы

Компания может уменьшить налог к уплате на сумму расходов на услуги самозанятого только в одном случае — если у нее будет чек от самозанятого. При взаимодействии юрлица / ИП и самозанятого чек, по сути, играет роль акта выполненных работ. Поэтому компания может принять его к учету.

Для самого самозанятого формирование чека не составляет большого труда — все происходит автоматически в приложении «Мой налог».

Тем не менее на тему чека возникает немало частных вопросов. На большинство из них налоговики уже успели ответить:

  • Можно ли компании принять к учету затраты не на основании чеков от самозанятых, а по актам в конце месяца?

Ссылаясь на ч. 8 — 10 ст. 15 Федерального закона от 27.11.

2021 № 422-ФЗ, ФНС однозначно отвечает, что наличие чеков обязательно — без них нельзя учесть суммы, уплаченные налогоплательщику, при определении налоговой базы.

При этом не исключается оформление акта, в котором обозначены период или дата оказания услуги, что тоже влияет на отражение расходов в налоговом учете. Тем не менее акт сам по себе является лишь дополнением к чеку.

  • Требуется ли распечатка чеков?

Распечатывать не обязательно, так же как и хранить чек можно в любой удобной форме — бумажной или электронной.

Электронный чек обладает той же силой, что и бумажный. Он содержит аналогичную информацию, в частности, уникальный идентификационный номер, который присваивает ФНС. По этому номеру чек можно проверить (ч. 4 — 6 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2021 № 422-ФЗ).

  • Каков срок передачи чека от самозанятого и чем грозит его непередача?

Согласно ч. 3 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2021 № 422-ФЗ, передача чека происходит в момент расчета, если этот расчет производится наличными или с использованием электронных средств платежа.

Но есть и иные формы расчета. В таких случаях с передачей чека нужно успеть до 9-го числа месяца, следующего за тем, в котором была произведена оплата.

Если в процессе взаимодействия между самозанятым и юрлицом участвует посредник, то тогда формированием чека занимается именно он. При этом у посредника должна быть обязанность применять контрольно-кассовую технику.

Поскольку в ч. 1 ст. 14 Федерального закона от 27.11.

2021 № 422-ФЗ прописана обязанность самозанятого передавать заказчику чек, то игнорирование этой обязанности может привести к тому, что заказчик уведомит о нарушении ФНС.

Нужно помнить, что только наличие чека позволяет компании вычесть расходы на услуги самозанятого из налоговой базы. Поэтому она очень заинтересована в том, чтобы передача чеков осуществлялась бесперебойно. 

  • Что делать, если самозанятому пришлось вернуть деньги и аннулировать чек?

ФНС обращает внимание, что в таком случае компании тоже придется аннулировать чек. Ей также нужно будет внести изменения в суммы расходов, учитываемых при расчете налоговой базы. Порядок корректировки зависит от режима налогообложения, который применяет компания.

ИП, с которым работает компания, переходит на НПД. Нужно ли перезаключать договор?

Разъяснения по этому вопросу ФНС дала в Письме ФНС от 20.02.2021 № СД-4-3/2899@. Специалисты считают, что перезаключение договора не нужно, если это не влияет на соблюдение существенных условий договора. Если же условия меняются, то договор стоит перезаключить.

Есть еще ряд ситуаций, когда налоговики рекомендуют оформить дополнительное соглашение. Речь идет о случаях, когда исполнитель договора являлся плательщиком НДС и цена его услуг включала этот налог.

Так, например, согласно ч. 9 ст. 2 Федерального закона № 422-ФЗ ИП, применяющие НПД, не платят НДС, кроме НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.

Поэтому, если по договору стоимость реализации товаров включала в себя НДС, то заключение допсоглашения позволит урегулировать цены. В этом документе важно прописать, что ИП начал применять НПД с определенной даты.

Самозанятый превысил лимит дохода и потерял статус. Что делать юрлицу?

Среди всех прочих особенностей у НПД есть важное ограничение по предельному размеру дохода. Самозанятый может пользоваться всеми привилегиями и послаблениями до тех пор, пока его годовой доход не превысит суммы в 2,4 млн руб.

или 200 000 руб. в месяц. Поэтому эксперты рекомендуют применять НПД тем, кто уверен в том, что его доход не «вылезет» за рамки этой суммы.

Подробнее все плюсы и минусы НПД мы рассматривали ранее, в статье «ИП или самозанятость: что выгоднее и проще?».

Если самозанятый превышает установленный лимит по доходу, он автоматически утрачивает право на применение НПД с даты превышения. При этом порядок налогообложения остается тем же в отношении доходов, учтенных для целей применения НПД до даты утраты права (Письмо ФНС РФ от 20.02.2021 N СД-4-3/2899@).

В этом случае юрлицо должно исчислить и уплатить НДФЛ и страховые взносы в отношении физлица (если оно не является ИП) с даты утраты права на применение НПД (в том числе с даты превышения суммы в 2,4 млн руб.).

Все самое интересное о бизнесе — на нашем канале в Telegram. Присоединяйтесь! 

Источник: https://kontur.ru/articles/5398

Все легально
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: