Договор дарения нужно отражать в 3 ндфл

Содержание
  1. Налоговая декларация по сделке дарения
  2. Нужно ли подавать налоговую декларацию при дарении
  3. Форма налоговой декларации
  4. Определение стоимости полученного по сделке дарения имущества
  5. Декларация 3-НДФЛ при дарении недвижимости
  6. Для чего нужна декларация 3-НДФЛ
  7. Когда подается декларация
  8. Порядок оформления декларации
  9. Как составляется декларация
  10. Порядок предоставления декларации
  11. Кто освобождается от оплаты подоходного налога
  12. Декларация 3 НДФЛ при дарении квартиры родственнику
  13. Когда возникает налоговая обязанность?
  14. Зачем нужна декларация 3 НДФЛ при дарении?
  15. Как заполнить форму декларации?
  16. Дарение близкому родственнику: подаётся ли декларация?
  17. Когда нужно подавать декларацию?
  18. Налоговая декларация при дарении (3-НДФЛ): когда нужна, расчет налога, порядок подачи декларации
  19. Нужна ли налоговая декларация при дарении?
  20. Когда предоставлять налоговую декларацию при дарении необязательно?
  21. Как определить стоимость подарка для заполнения декларации и расчета налога?
  22. Порядок подачи налоговой декларации при дарении
  23. Форма и содержание налоговой декларации 3-НДФЛ при дарении
  24. Общие правила заполнения декларации
  25. Сроки подачи налоговой декларации
  26. Документы
  27. Ответственность за несвоевременное представление налоговой декларации
  28. Ответы юриста на частые вопросы
  29. Заключение Эксперта
  30. Образцы заполнения 3 ндфл дарения земельного участка 2021 год
  31. Основные понятия
  32. Необходимо ли подавать документ при дарении жилплощади родственнику и не родственнику?
  33. Как заполнить?
  34. Особенности налогообложения при оформлении договора дарения
  35. Порядок и сроки подачи и действия налоговой отчетности
  36. Особенности и нюансы
  37. Как устанавливается налог на дарение земельного участка
  38. Способы передачи налоговой декларации
  39. Правила заполнения бланка

Налоговая декларация по сделке дарения

Договор дарения нужно отражать в 3 ндфл

Согласно ст.

80 Налогового кодекса (НК) РФ, налоговая декларация представляет собой документ — заявление, составленное налогоплательщиком в письменной или электронной форме, фиксирующее объемы и объекты налогообложения, полученные доходы и источники их получения, расходы, налоговые льготы и т. д. Указанная статья гласит, что декларация составляется каждым из налогоплательщиков по каждому налогу отдельно, после чего она подлежит представлению в налоговые органы по месту жительства (п. 2 ст. 229 НК).

Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, одними из объектов налогообложения являются полученные в дар транспортные средства, акции, паи, доли и недвижимость. Фактическая рыночная стоимость указанных объектов, исходя из главы 23 НК, является иным доходом, которое получило физическое лицо, принимая подарок в свою собственность (пп. 10 п. 1 ст. 208 НК).

При получении в дар указанных предметов дарения лицо их получившее (одаряемый) — обязано представить в налоговые органы по месту своего жительства налоговую декларацию по подоходному налогу в сроки, установленные налоговым законодательством, а именно до 30 апреля, наступающего после получения подарка (п. 1 ст.

229 НК).

Для представления декларации одаряемому следует не позднее указанной даты явиться в налоговые органы, в которых ему, согласно абз. 5 п. 3 ст. 80 НК, бесплатно предоставят бланк декларации для его заполнения. Кроме того, подать налоговую декларацию при дарении можно в электронной форме посредством использования официального сайта ФНС.

При заполнении декларации одаряемому понадобятся следующие документы:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • договор дарения;
  • правоустанавливающие документы на предмет дарения.

К сведению

После заполнения и подачи декларации налоговый орган рассчитывает сумму подлежащего к уплате налога, о чем уведомляет налогоплательщика посредством почтовой связи.

Вместе с уведомлением о расчете налога одаряемый получает квитанцию, по которой он обязан оплатить НДФЛ в любом отделении любого банка. В указанном уведомлении также устанавливается крайний срок уплаты налога, после нарушения которого на одаряемого будут наложены штрафные санкции.

Нужно ли подавать налоговую декларацию при дарении

Согласно п. 18.1 ст.

217 НК РФ, подавать налоговую декларацию при дарении нужно только в тех случаях, когда в качестве предмета дарения одаряемый безвозмездно получает акции, паи и доли, транспортные средства и объекты недвижимости. Все остальные предметы дарения не являются объектами налогообложения, ввиду чего при их получении необходимости подачи декларации не возникает.

При этом необходимость подачи декларации при дарении также зависит и от наличия родства между сторонами заключаемой сделки.

Так, если сторонами дарения выступают близкие родственники, определенные в порядке ст.

14 Семейного кодекса (СК) РФ, представляется, что одаряемый не получает дохода, а следовательно, подарок не является объектом налогообложения, ввиду чего нет необходимости подавать декларацию.

Важно

При неисполнении обязанности подачи декларации налоговые органы применят к одаряемому штрафные санкции, установленные ст. 119 НК РФ. Так, размер штрафа будет составлять 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.

Кроме того, административная ответственность за нарушение сроков или отказ от подачи декларации установлена также и ст. 15.5 КоАП РФ.

Для физических лиц это чревато предупреждением, для должностных лиц — штрафом в 300 — 500 рублей.

В то же время следует понимать, что необходимость подачи декларации и уплаты налога при дарении должна исходить из понимания необходимости выполнения вами вашего гражданского долга.

Если такая необходимость вытекает лишь из боязни ответственности, вы должны знать, что она может наступить только при получении налоговыми органами информации о проведенной вами сделке дарения. Это возможно лишь при ее нотариальном оформлении, исходя из обязанности нотариуса, установленной п. 6 ст.

85 НК, и при необходимости регистрации прав на подарок (например, ст. 131 Гражданского кодекса (ГК) РФ).

Форма налоговой декларации

Форма налоговой декларации, представляемой одаряемыми при получении ими в дар подарков, облагаемых подоходным налогом, определена в Приказе ФНС № N MMB-7-11/671 от 24.12.2014 г.

, согласно которому она имеет название 3-НДФЛ. Согласно ст.

80 НК РФ, указанная декларация может быть подана одаряемым — налогоплательщиком, как в качестве письменного заявления, исполненного на бумажном носителе, так и в электронной форме.

Внимание

При самостоятельном изготовлении письменной формы декларации, осуществляемом при помощи программного обеспечения, каждый из листов этой декларации должен содержать двухмерный штрих-код. электронной формы этой декларации идентично письменной, однако ее подача осуществляется через официальный сайт ФНС.

Указанная форма налоговой декларации содержит:

  • сведения про налогоплательщика — одаряемого;
  • сведения о документе, удостоверяющем его личность;
  • его статус и адрес проживания;
  • сведения о суммах, подлежащих уплате в качестве налогов;
  • о налоговой базе;
  • полученных доходах;
  • налоговых вычетах;
  • сам расчет подлежащего к уплате налога.

Согласно ст. 119.1 НК, при нарушении установленной формы подачи налоговой декларации или нарушении способа подачи декларации в электронной форме, на такого налогоплательщика может налагаться штраф, размер которого составляет 200 рублей.

Определение стоимости полученного по сделке дарения имущества

Источник: http://dogovor-darenija.ru/sdelka/raskhody/nalogi/nalogovaya-deklaraciya/

Декларация 3-НДФЛ при дарении недвижимости

Договор дарения нужно отражать в 3 ндфл

Полученная в дар недвижимость является предметом налогообложения, и физические лица должны отчитаться о нем перед налоговыми органами, а также уплатить соответствующие налоги. Размер отчислений по НДФЛ равен 13% от полученного дохода, для расчета суммы налога от приобретенной недвижимости учитывается ее кадастровая или рыночная стоимость.

До наступления обязательства по уплате подоходного налога гражданин должен предоставить в Федеральную налоговую службу (ФНС) по месту регистрации декларацию о полученном доходе 3-НДФЛ. Срок для ее предоставления исчисляется с момента приобретения в собственность гражданином недвижимости и должен быть исполнен до 30 апреля следующего года после оформления сделки.

Для чего нужна декларация 3-НДФЛ

Согласно требованиям налогового законодательства, каждый гражданин, получивший доход в денежной или натуральной форме, обязан оплатить налог на приобретенное имущество.

Согласно налоговому законодательству, недвижимость является приобретенным доходом в натуральной форме.

Для резидентов и граждан РФ подоходный налог исчисляется в размере 13% от приобретенного имущества, для нерезидентов в размере 30%.

Резидентом является гражданин, имеющий регистрацию на территории РФ на протяжении 183 дней в течение одного года подряд.

При дарении недвижимости даритель освобождается от уплаты налогов, так как в соответствии со ст. 572 ГК РФ, по договору дарения он передает имущество на безвозмездной основе, соответственно доход по данной сделке у него отсутствует. Обязанность по уплате подоходного налога возлагается только на одаряемого.

Прежде чем исполнить обязательство по уплате налога, необходимо составить и подать в ФНС по месту регистрации декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.

Налоговая декларация является специально утвержденным документом, в котором отображается информация о сумме полученного дохода и его источнике.

На основании этого документа проверяется законность и обоснованность сделки и рассчитывается сумма налога.

Когда подается декларация

Для оплаты подоходного налога новый собственник должен предоставить декларацию 3-НДФЛ за тот налоговый период, в течение которого был получен доход. Согласно ст. 229 НК РФ, сделать это необходимо не позднее 30 апреля, следующего за отчетным годом, т.е. если дар был принят в декабре 2021, то декларация подается до 30 апреля 2021 года.

Стоит учесть, что при дарении недвижимого имущества оно переходит в собственность не с момента подписания договора дарения и фактической передачи, а после проведения государственной регистрации сделки в Росреестре. Соответственно, исчисление налогового периода возникает после того, как недвижимость перешла в собственность одаряемого и имеется выписка из ЕГРН о зарегистрированном праве.

Например, даритель передал в дар квартиру 25 декабря 2021 года. Документы для регистрации перехода права собственности были поданы в тот же день, однако завершилась регистрация только в январе и одаряемый стал собственником в 2021 году. Подача декларации в таком случае должна происходить только в 2021 году.

Порядок оформления декларации

Расчет подоходного налога происходит на основании оценки недвижимости. В декларации необходимо указать сумму, от которой будет рассчитываться налог. Так как недвижимость является доходом, полученным в натуральной форме, то указывается рыночная или кадастровая стоимость имущества.

Кадастровая стоимость бывает ниже рыночной, так как при ее определении не учитывается износ здания. Если за время владения недвижимостью его свойства значительно ухудшились, то целесообразно провести оценку стоимости имущества и в договоре дарения указать ее фактическую цену.

Для предоставления отчета необходимо заполнить декларацию по установленной форме. Для ее составления можно воспользоваться платной услугой и обратиться к специалистам, они помогут правильно отобразить все данные и подготовить необходимые документы. Также можно заполнить декларацию самостоятельно, сделать это можно несколькими способами:

  • Взять бланк непосредственно в налоговом органе и заполнить его вручную самостоятельно.
  • Скачать программу «декларация» с официального сайта налоговой службы, заполнить форму и распечатать.
  • Скачать бланк декларации за соответствующий период с сайта ФНС — заполнить его можно как вручную, так и в электронном виде, далее заполненную форму нужно распечатать и предоставить в бумажном виде.
  • Заполнить форму через личный кабинет налогоплательщика — необходимо зарегистрироваться на сайте госуслуг или иметь электронную подпись.

Как составляется декларация

Ежегодно форма декларации изменяется, поэтому при заполнении необходимо убедиться, что она является актуальной.

В основном, порядок заполнения декларации следующий:

  1. На начальной странице указываются все коды (их значение можно найти в специализированных справочниках кодов или в отделении ФНС).
  2. Указываются все личные данные налогоплательщика.
  3. В разделе 1 указываются сведения о сумме налога и источник полученного дохода.
  4. В разделе 2 производится расчет налога — указываются данные договора дарения.
  5. В листе Е и Д отображается информация, которую необходимо заполнить при получении налогового вычета (при дарении он отсутствует).
  6. Последний раздел содержит в себе отражение информации обо всех рассчитанных суммах.

Форма налоговой декларации за 2021 год

Порядок предоставления декларации

Подать декларацию о доходах необходимо в налоговый орган по месту регистрации. Сделать это можно самостоятельно или через нотариально доверенное лицо несколькими способами:

  • При личном посещении отделения налогового органа.
  • Отправкой по почте с описью вложения документов.
  • Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или Госуслуги (необходимо наличие электронной подписи).

После того, как декларация была заполнена, необходимо приложить документы, подтверждающие основание возникновения налоговой обязанности. При обращении в отделение ИФНС лично подаются все оригиналы; при направлении копий, они должны быть нотариально заверены.

Приложения к декларации 3-НДФЛ, необходимые для ее предоставления:

  1. Документ удостоверяющий личность налогоплательщика.
  2. Договор дарения имущества.
  3. Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на недвижимость.
  4. ИНН (если имеется).
  5. Документы, подтверждающие оценочную стоимость переданного дара.

После подачи декларации со всеми необходимыми документами налоговый орган проверяет правильность и законность оформленной сделки. После утверждения поданного отчета, ФНС выносит решение о необходимости оплатить налог и выдает реквизиты для перечисления платежа.

Дата оплаты налога рассчитывается с момента регистрации права собственности на недвижимость и должна происходить не позднее 15 июля следующего за отчетным годом (ч. 6 ст. 227 НК РФ). Оплачивается он только в безналичной форме через любое отделение российского банка.

Непредоставление налоговой декларации в установленный срок влечет наложение штрафа в размере 5% от общей суммы налога ежемесячно, но не менее 1000 рублей и не более 30%.

Если гражданин не оплатил налог до 15 июля, то это влечет наложение штрафа в размере 20% от суммы налога, а также начисление процентов в размере 1/300 по ставке рефинансирования ЦБ РФ ежемесячно (ст.

122 НК РФ).

Кто освобождается от оплаты подоходного налога

Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ имущество, переданное по договору дарения, не подлежит налогообложению, если сделка заключена между близкими родственниками.

К близким родственникам, согласно п 2 ст. 14 СК РФ, относятся:

  • родители;
  • дети;
  • бабушки и дедушки;
  • внуки;
  • братья и сестры.

Так как одаряемый освобождается от уплаты налога, то и предоставлять декларацию ему нет необходимости.

У вас остались вопросы?

Приемущества:

  • Полная анонимность
  • Бесплатно
  • Возможность обсудить любые темы, связанные с дарением

Источник: http://darstvennaja.ru/oplata-dogovora-darenija/nalogi/deklaratsiya-3-ndfl/

Декларация 3 НДФЛ при дарении квартиры родственнику

Договор дарения нужно отражать в 3 ндфл

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику? Данная декларация является заявлением о возникновении налоговой обязанности и намеренности исполнить её.

Нужно ли подавать её или нет, зависит от обстоятельств, при которых осуществлялось дарение.

Стоит отметить, что при несоблюдении порядка исполнения налоговой обязанности и отказа от её исполнения лица могут быть привлечены к ответственности.

Когда возникает налоговая обязанность?

Налоговая обязанность возникает в зависимости от наличия объекта налогообложения. В рассматриваемом случае таким объектом является квартира. Но рассматривается она не в качестве объекта налога на имущество, а в качестве объекта НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Ведь по сути, человек получает доход, не имеющий денежного выражения.

Раз в налоговом законодательстве подобное налогообложение установлено, то, соответственно, и у лиц наступает обязанность заплатить налог. Когда наступает такая обязанность?

По общему правилу такая обязанность возникает в момент дарения имущества. Однако стоит отметить, что официальным моментом признаётся не время заключения дарственной, а время постановки на учёт прав на квартиру, которая передаётся по дарственной.

Постановка на учёт правомочия собственности осуществляется в Росреестре. Однако документы подавать можно и в МФЦ (многофункциональный центр). Лишь после того, как собственнику будет выдано свидетельство о постановке на учёт его правомочия собственности, у него возникает обязательство по оплате НДФЛ.

Однако данная обязанность наступает лишь при следующих условиях:

  • если одаряемый человек не является близкой роднёй дарителя по закону;
  • если не имеется не решённого спора по поводу правомочия собственности на квартиру;
  • если собственник подал декларацию 3 НДФЛ.

То есть подача 3 НДФЛ декларации при дарении квартиры является основным из условий возникновения обязанности по уплате налога. Но не стоит думать, что если не подать декларацию, то и обязанность не наступит. Она наступит в любой момент, когда налоговому органу станет известно о дарении квартиры.

Собственник может быть привлечён к ответственности за сокрытие доходов. Поэтому не стоит затягивать с подачей декларации при получении квартиры по договору дарения.

Зачем нужна декларация 3 НДФЛ при дарении?

Согласно налоговому законодательству каждый налоговый резидент обязан своевременно извещать государство о своих доходах и тратах, в случаях, когда это имеет значения для налогообложения. Декларация 3 НДФЛ при дарении квартиры родственнику является подобным извещением, согласно которому налоговые органы пересматривают налоговый статус того или иного лица.

При этом не имеет значения, стал ли человек обладателем доли в квартире или всей целиком. Обязанность наступает в любом случае. И не имеет значения, какой объект недвижимости был подарен. Даже дарение земельного участка облагает налогом.

Но какое значение имеет такая декларация при дарении между лицами? Дарственная является гражданско-правовым договором, согласно которому осуществляется гражданский оборот имущества, квартиры или земли.

Особенности такого соглашения заключаются в следующем:

  • оно является безвозмездным;
  • его заключение не зависит от воли одаряемого человека;
  • отмена дарения возможна лишь по основаниям, прямо предусмотренным в законе.

То что даритель не приобретает выгоду по закону, не означает, что он не получает ничего фактически. К тому же, если одаряемый человек принимает имущество, он получает выгоду. Именно для извещения государства об указанной выгоде необходимо подавать декларацию.

По общему правилу налогового законодательства налогом облагается не конкретно выгода одаряемого, а стоимость сделки. Такая стоимость определяется согласно рыночной или кадастровой цене подаренного имущества. По этой причине закон точно не определяет, кто должен подать декларацию – даритель или одаряемый. Но на практике налог оплачивает одаряемый человек.

Дарителю также рекомендуется подать декларацию по факту дарения квартиры, а не только тому, кому подарили квартиру, так как после подачи такой декларации налоговой орган снимает с него обязательства по оплате налога на имущество, предусмотренного для собственников недвижимого имущества.

Как заполнить форму декларации?

Как заполнить декларацию? Декларация имеет строгую форму, установленную законом, и согласно которой декларанты обязаны её заполнять. Если в заполнении будет допущена какая-либо ошибка, то вполне возможно, что налоговики её не примут, и придётся всё заполнять заново. Образец заполнения желательно попросить в самом налоговом органе.

Если человек впервые имеет дело с данным документом, то лучше доверить дело профессионалам. На сегодняшний день существует множество частных специалистов, которые оказывают налоговые консультации и правовую помощь по вопросам исполнения налоговой обязанности. Разумеется, их услуги стоят недёшево, однако это отгородит от лишних проблем.

Помощь в заполнении документа могут также оказать сотрудники налоговой службы. Правда, придётся посетить соответствующее отделение данного органа и ждать очереди. Но это также позволит избежать проблем в заполнении и подаче декларации.

Порядок подачи декларации следующий:

  1. Чтобы подавать декларацию сначала нужно официально зарегистрировать своё правомочие собственности в Росреестре и получить там соответствующий документ.
  2. Собрать необходимые документы для подачи декларации (паспорт, договор).
  3. Необходимо получить бланк декларации на портале Госуслуг либо любом другом стороннем ресурсе.
  4. Направить заполненную форму вместе с документами через портал ФНС или по почте по адресу территориального отделения данного органа.

В самой декларации на дарение квартиры необходимо указать следующие сведения:

  • реквизиты территориального подразделения налогового органа;
  • данные о декларанте;
  • основание получения дохода – гражданско-правовые договоры;
  • необходимо выбрать источник дохода из списка, представленного в форме;
  • код дохода.

После этого нужно распечатать документ, чтобы проставить на нём свои инициалы и подпись от руки. Подача декларации возможна при личном посещении налогового органа либо по почте. Заполнить 3 НДФЛ по форме не должно составить сложностей.

Только после приёма в налоговом органе данной декларации необходимо заплатить налог. Если же он будет уплачен раньше указанного момента, то придётся подавать заявление на возврат или взаимозачёт.

Дарение близкому родственнику: подаётся ли декларация?

Как уже говорилось, необходимость в подаче декларации возникает по мере приобретения дохода, который будет облагаться налогом. Это очень важный элемент! Если вид полученного дохода входит в перечень, который установлен в налоговом кодексе в качестве не облагаемого налогом вида дохода, то декларацию подавать не надо.

В данный перечень и входят случаи, когда дарение происходит между близкими родственниками. Перечень близких родственников определяется в семейном законодательстве, так что стоит выяснить, являются ли участники сделки близкой роднёй в соответствии с законом.

Что касается подачи декларации, то законодательство предусматривает обязанность лиц извещать об их доходах и расходах. Извещение о доходах необходимо для вычисления суммы налогообложения. Соответственно извещение о расходах нужно, чтобы освободить лицо от той или иной налоговой обязанности.

Близким между собой родственниками согласно правилам семейного законодательства являются следующие лица:

  • дети со своими родителями, включая усыновлённых детей;
  • братья и сёстры хотя бы с одним общим родителем;
  • бабушки (дедушки) с внуками (внучками).

Но специалисты всё же рекомендуют подавать декларацию вне зависимости от того, облагается сделка налогом или нет.

Подобное правило действует лишь при заключении сделок от имени исключительно физического лица. Если же дарителем выступает юридическое лицо, даже если учредителем его является близкий родственник одаряемого человека, налог уплачивать всё равно обязательно. А значит, и подача декларации также является обязательной.

Когда нужно подавать декларацию?

Как уже говорилось, за то, что лица не подают соответствующие декларации в налоговый орган, предусмотрена их ответственность в виде штрафов. Но в некоторых случаях возможна и уголовная ответственность. Так что нельзя задерживать подачу данного документа.

Законом установлен месячный срок для подачи декларации. Данный срок начинает исчисляться с момента, когда одаряемый официально зарегистрировал своё правомочие собственности в уполномоченном государственном органе. Таким органом на сегодняшний день является Росреестр.

Чтобы осуществить регистрацию, кроме заявления, нужно представить следующие документы:

  • паспорт;
  • дарственную;
  • акт приёмки квартиры.

Обычно Росреестр осуществляет регистрацию в течение 10 дней. Но если заявление было подано через МФЦ, то срок может составить две недели.

Указанный месячный срок нужно исчислять с момента получения свидетельства о правомочии собственности. Если в течение месяца декларация не будет подана, то при получении соответствующих сведений налоговым органом лицо может быть привлечено к ответственности.

Важно понять, что указанный срок установлен для подачи декларации, а не для уплаты самого налога. Сам налог необходимо уплатить в течение двух месяцев с момента принятия налоговым органом соответствующей декларации.

О принятии декларанту будет выдано, чаще всего на месте, уведомление о наступлении налоговой обязанности и необходимости заплатить налог. Так что двухмесячный срок нужно исчислять с даты, указанной в уведомлении.

Но вместе с тем и спешить с оплатой налога не стоит. Как уже говорилось, уплаченные средства засчитываются в счёт зарегистрированной налоговой обязанности. Регистрация налоговой обязанности происходит в момент принятия налоговым органом соответствующей декларации.

Если заплатить налог раньше установленного момента, то внесённая плата будет учтена в качестве излишне внесённой налоговой суммы. А правила пересчёта и взаимного зачёта излишне заплаченных сумм предполагают особый порядок. Так что для налогоплательщика возникают определённые лишние неудобства.

От декларанта требуется точность и дотошность, ведь государство осуществляет довольно строгий контроль в сфере налогообложения. Ни в коем случае нельзя халатно относиться к своим налоговым обязательствам.

Источник: https://ZhiloePravo.com/oformlenie/darenie/deklaratsiyu-kvartiry-rodstvenniku.html

Налоговая декларация при дарении (3-НДФЛ): когда нужна, расчет налога, порядок подачи декларации

Договор дарения нужно отражать в 3 ндфл

Налоговая декларация при дарении предоставляется в ИФНС гражданином, получившим подарок. Ее можно принести лично или воспользоваться другими способами доставки.

Важно соблюдать установленные правила оформления, сроки и порядок подачи.

Рассмотрим, как правильно составить декларацию, какие документы потребуются, до какого числа нужно представить ее в налоговую службу и какая ответственность предусмотрена за нарушение сроков.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 333-05-49 Бесплатный звонок для всей России.

Нужна ли налоговая декларация при дарении?

Согласно ст. 80 НК РФ, декларация представляет собой письменное или электронное заявление налогоплательщика. В ней отражаются сведения о полученных доходах для расчета НДФЛ.

Размер налога на доходы физических лиц зависит от статуса плательщика:

  • Резидент – гражданин, пробывший на территории РФ не менее 183 дней в течение последних 12 месяцев;
  • Нерезидент – человек, находящийся в России до 183 дней за последний год.

Для резидентов ставка устанавливается в размере 13%, для нерезидентов – 30% (ст. 224 НК РФ). Вне зависимости от места нахождения резидентами признаются военнослужащие, проходящие военную службу за границей, а также сотрудники органов государственной и муниципальной власти, пребывающие на территории иностранного государства.

При дарении декларация подается в ИФНС по месту жительства плательщика, если он получает в качестве подарка недвижимость, транспортное средство, акции, доли или паи.

Когда предоставлять налоговую декларацию при дарении необязательно?

Уплата НДФЛ и предоставление декларации – обязанность одаряемых: они получают доход в виде имущества. Согласно ст. 217 НК РФ, от налогообложения освобождаются близкие родственники дарителей: родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, внуки, внучки. Даже если они получают по безвозмездной сделке жилье или автомобиль, НДФЛ не платится.

Также налогообложение не применяется при получении по договору дарения (далее – ДД) денег или дара в натуральной форме вне зависимости от степени родства дарителя и одаряемого.

В вышеуказанных случаях декларация не предоставляется, налог не платится. Но при необходимости документ потребуется, если ИФНС заподозрит гражданина в намеренном уклонении от уплаты налогов. Помимо нее, придется предоставить документы, подтверждающие родство с дарителем. Такие случаи встречаются крайне редко.

Как определить стоимость подарка для заполнения декларации и расчета налога?

В форме 3-НДФЛ указывается стоимость подаренного объекта, она зависит от вида подарка:

  • Жилье, коммерческий объект недвижимости, земельный участок, гараж, иная недвижимость. Для расчета используется кадастровая стоимость;
  • Транспортное средство. Если в дарственной указана цена, используется договорная стоимость. При отсутствии налог рассчитывается, исходя из рыночной цены;
  • Доля в ООО. Применяется фактическая стоимость на момент совершения сделки.

Важно! Расчет НДФЛ плательщик производит самостоятельно, указывает все суммы в декларации. Если у налоговой возникнут вопросы, может потребоваться уточнение.

Порядок подачи налоговой декларации при дарении

Декларация подается при личном посещении ИФНС, заказным письмом с уведомлением о вручении, через МФЦ или личный кабинет на сайте налогового органа, через «Госуслуги» при наличии подтвержденного аккаунта.

Пошаговый порядок выглядит так:

  1. Сбор документов и предоставление декларации в ИФНС.
  2. Проведение камеральной проверки сотрудниками ИФНС. Максимальный срок составляет 3 месяца.
  3. Отправка плательщику налогового уведомления и платежного документа.

Оплата НДФЛ по реквизитам платежного документа производится в установленные сроки.

Совет юриста: если вы планируете предоставлять декларацию лично в МФЦ или ИФНС, лучше заблаговременно записаться на прием через сайт. Это позволит избежать длительного ожидания в очереди.

Форма и содержание налоговой декларации 3-НДФЛ при дарении

Форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2021 № ММВ-7-11/569@. Ее плательщик заполняет самостоятельно, потребуется информация:

  • Ф.И.О., дата рождения, адрес регистрации, паспортные данные гражданина;
  • Код статуса налогоплательщика;
  • Номер телефона;
  • Количество листов;
  • КБК, ОКТМО, сумма налога к уплате;
  • Общая сумма полученных доходов в порядке дарения;
  • Сумма налога к уплате;
  • ИНН;
  • Кадастровая стоимость недвижимости.

На всех листах ставится подпись с расшифровкой.

Налоговая декларация (3-НДФЛ) при дарении:

Общие правила заполнения декларации

При оформлении 3-НДФЛ нужно придерживаться общих рекомендаций, иначе в ИФНС могут отказать в принятии документа:

  1. Не допускается наличие исправлений, ошибок.
  2. Если декларация скрепляется степлером, нельзя допускать деформацию штрих-кодов.
  3. Для исчисления доходов используются рубли.
  4. Поля заполняются слева направо.
  5. Если при заполнении кода ОКТМО остаются свободные клетки, они заполняются прочерками.
  6. В нижней части каждой страницы полнота и достоверность сведений подтверждаются подписью налогоплательщика с расшифровкой.
  7. Сведения в документ вписываются заглавными буквами, разборчивым почерком.

Совет юриста: если есть возможность, лучше воспользоваться программой «Декларации» для заполнения формы 3-НДФЛ. Ее можно скачать на официальном сайте налоговой службы. Это существенно упростит процедуру оформления.

Сроки подачи налоговой декларации

Декларация предоставляется в ИФНС до 30 апреля года, следующего за датой оформления дарственной. После сверки налог уплачивается до 15 июля. Если указанные даты приходятся на выходные или праздники, крайний срок переносится на ближайший будний день.

Документы

Вместе с декларацией в ИФНС предоставляется паспорт и договор дарения. Другие документы не требуются.

Ответственность за несвоевременное представление налоговой декларации

Согласно ст. 119 НК РФ, при нарушении установленного срока предоставления декларации плательщик привлекается к ответственности. С него взыскивается штраф в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Минимальный размер штрафа составляет 1 000 руб., максимальный – 30% от не перечисленных средств в бюджет.

Пример из практики:

Гражданин получил по дарственной квартиру, кадастровая стоимость – 2 000 000 руб. Размер НДФЛ к уплате составляет 260 000 руб. при ставке в 13%. Он просрочил оплату налога на 1 месяц, за что его привлекли к ответственности и обязали заплатить штраф в размере 5%. Общая сумма составила 13 000 руб.

Из-за пропуска срока вместо 260 000 руб. ему пришлось заплатить 273 000 руб.

Важно! За непредоставление документа существует и административная ответственность по ст. 15.5 КоАП РФ. Санкции предусматривают предупреждение или взыскание штрафа в размере до 500 руб.

Ответы юриста на частые вопросы

Можно ли подать 3-НДФЛ через другого человека, если нет возможности сделать это самостоятельно или через интернет?

Да. Нужно составить доверенность, она предоставляется вместе с декларацией. Сведения о ней указываются в самом документе.

Кто подает декларацию и платит налог при дарении от юридического лица работнику?

Работодатель. Подарки совокупной стоимостью до 4 000 руб. в год налогом не облагаются.

Полагается ли налоговый вычет при дарении?

Нет, даритель не получает доход и не платит налоги, а одаряемый не тратит деньги.

Мне подарили долю в квартире, договор удостоверен нотариусом. Узнает ли ИФНС о сделке, если я не подам декларацию?

Да, узнает. Сведения в ИФНС обо всех удостоверенных сделках с имуществом граждан передаются нотариусами.

Как определить рыночную стоимость автомобиля для налоговой?

Нужно указать ее в дарственной, исходя из средних расценок на машину в регионе, или заказать независимую оценку.

Заключение Эксперта

В заключении отметим:

  1. Форму 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля, а налог заплатить до 15 июля года, следующего за датой получения подарка.
  2. В декларации не допускаются ошибки, опечатки, исправления.
  3. За нарушение сроков подачи декларации придется платить штраф.
  4. Декларация подается плательщиком самостоятельно через интернет-сервисы или при личном визите, либо через другого человека по письменной доверенности, указав сведения о ней в документе.

Наши юристы оказывают правовую помощь гражданам и юридическим лицам в круглосуточном режиме. Если у вас есть вопросы, вы можете задать их через онлайн форму и получить подробную консультацию в течение 5 минут.

Источник: https://SocPrav.ru/nalogovaya-deklaraciya-po-dogovoru-dareniya

Образцы заполнения 3 ндфл дарения земельного участка 2021 год

Договор дарения нужно отражать в 3 ндфл

При дарении квартиры приходится заполнять 3 НДФЛ о доходах и расходах за предыдущий учетный период. Этого требует налоговое законодательство.

Но может возникнуть множество вопросов. Обязательно ли нужна декларация? Как правильно заполнить 3 НДФЛ? Подается ли декларация при дарении жилплощади близкому родственнику? Ответы на них вы найдете в данной статье.

Основные понятия

Процедура дарения – это особый вид двухсторонней сделки, который имеет ряд своих особенностей. особенность – безвозмездность.

То есть даритель, передавая свою квартиру другому человеку, не получает ничего взамен. Но одариваемый гражданин все-таки получает прибыль в виде недвижимого имущества.

Поэтому законодательство и требует документального оформления получения дохода в виде формы 3 НДФЛ.

Форма 3 НДФЛ представляет собой особый вид декларации. Она нужна для подачи сведений, при совершении сделок. С точки зрения законодательства Российской Федерации, этот бланк является специальным документом. Он передается в отделение соответствующих органов по месту жительства одаряемого гражданина, чтобы государство имело сведения о получении последним определенной прибыли.

Справка! Если гражданин отказывается подавать форму 3 НДФЛ при получении прибыли, это считается административным правонарушением и несет за собой определенные последствия.

Необходимо ли подавать документ при дарении жилплощади родственнику и не родственнику?

Согласно закону, если процедура дарения происходит между близкими родственниками, налогов платить не нужно.

Но освобождаются от налогов только близкие родственники, к которым относятся:

  • супруги;
  • родители (как родные, так и приемные);
  • дети (как родные, так и приемные);
  • бабушки и дедушки;
  • братья и сестры, в том числе и не полнородные;
  • внуки.

В случае с дядями, тетями и прочими, платить все равно придется.

ВАЖНО! Неважно, получает гражданин (не близкий родственник) квартиру целиком или только ее часть. И в том, и в другом случае доход облагается тринадцатипроцентным налогом.

Важно, чтобы в договоре было указано, что сделка состоялась между двумя близкими родственниками, а также нужно иметь бумаги, способные подтвердить родство.

Поскольку государство не получает в данном случае доход в виде подоходного налога, форму 3 НДФЛ можно не подавать. Или же подать с нулевой отчетностью.

Как заполнить?

Образец заполнения 3 НДФЛ выглядит следующим образом: Здесь вы можете декларации 3 НДФЛ.

Как мы видим из примера, декларация содержит в себе множество отдельных позиций, не все из которых нужно заполнять самостоятельно. Важно обозначить свои доходы, расходы, а также налоговые вычеты. Неспециалисту часто бывает достаточно трудно самостоятельно заполнить данные листы, поэтому иногда лучше обратиться к профессионалам.

Но если вы все-таки решили заполнять их самостоятельно, делается это следующим образом:

  1. В первую очередь, потребуется собрать все документы и нормативные, необходимые в процессе заполнения:
  2. договор дарения;
  3. налоговый кодекс;
  4. не лишней будет помощь интернета.
  5. Форма должна заполняться только после свершения факта регистрации договора и получения прав собственности.
  6. Скачать необходимый бланк можно на официальном сайте налоговой службы Российской Федерации. Лучше заполнять бланк в электронном виде, а не от руки.
  7. Теперь можно приступить непосредственно к заполнению:
      Укажите номер инспекции, куда вы обращались.
  8. В разделе «Признаки налогоплательщика» нужно указать «Иное лицо».
  9. В «Имеющихся доходах» выберете «Доходы физического лица, учитываемые в результате заключения договоров гражданско-правового характера или направленности».
  10. Из перечисленных в бланке вариантов нужно выбрать источник получения выплат.
  11. Распечатайте бланк, проставьте свои инициалы, дату и подпись. Лучше распечатать сразу несколько экземпляров.

Особенности налогообложения при оформлении договора дарения

Первое, что необходимо помнить, при передаче квартиры на основании дарственной, декларацию 3 НДФЛ налоге доходах физических лиц, подавать обязательно надо. Конечно, четкого требования в законодательстве на этот счет нет, однако, в данном случае, лучше предоставить документы, чем потом давать пояснения сотрудникам ИФНС о причине несвоевременной подачи.

Второй важный момент состоит в том, что налоговый вычет при дарении квартиры близкому родственнику не предоставляется. Поскольку такая сделка не облагается НДФЛ, то и льгота на нее не распространяется. Перечень близких родственников указан в Семейном кодексе.

Однако данная норма касается только одариваемого.

Если же даритель не воспользовался своим правом на имущественный налоговый вычет ранее, и уже подарил квартиру, у него сохраняется данное право, и он может в любое время собрать необходимый пакет документов и направить его в ИФНС, чтобы получить возмещение НДФЛ.

Описанные нормы и правила распространяются не только на любое жилье целиком, но и долю квартиры, дарение которой надлежащим образом оформлено. В такой ситуации также рекомендуется заполнять и подавать декларацию, указывать степень родства и, при наличии возможности, получать налоговый вычет.

Порядок и сроки подачи и действия налоговой отчетности

Для выполнения отчетности необходимо действовать в следующем порядке:

  1. Соберите все необходимые документы:
      Паспорт гражданина Российской Федерации.
  2. Документ, который может подтвердить право собственности на жилище. На данный момент таким документом является Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости.
  3. Подписанный договор дарения.
  4. Акт приема-передачи квартиры (если таковой имеется).
  5. Убедитесь в том, что вступили в право владения недвижимостью.
  6. Скачайте с официального сайта бланк и заполните его.
  7. Предоставьте бланк и все необходимые документы в отделение налоговой инспекции по месту жительства.
  8. Оплатите налог в отделении любого банка.

Для оплаты налога на дарение нужно обратиться в соответствующую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля следующего года. Если не сделали этого вовремя, грозит штраф в размере одной тысячи рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=aePEQXr-dSc

Уплатить налог необходимо до 15 июля после подачи декларации. Если просрочить уплату, грозит штраф от 20% от общей суммы выплаты. Если же не оплатили предумышленно, штраф – 40%.

На нашем сайте вы узнаете, нужно ли платить налог с продажи подаренной квартиры, а также какими способами можно этого избежать.

Особенности и нюансы

Отчетность подается как при получении целой квартиры, так и при получении только части жилплощади. И в обоих случаях налог составляет 13% от кадастровой стоимости недвижимости.

Внимание! С вас могут потребовать уплатить процент от рыночной стоимости, а не от кадастровой. В такой ситуации, вы можете спокойно защищать свои права, поскольку законодательство предусматривает, что при взимании подоходного налога, рассчитывается именно кадастровая стоимость недвижимости.

В бланке нужно будет указать специальный код, который обозначает вид полученной прибыли. Для получения недвижимости в дар – это код 4900. Но если вы сомневаетесь в том, как правильно заполнить бланк, лучше обратиться за помощью к сотрудникам инспекции или заполнять ее вместе со специалистом в данной области.

Если недвижимость передается от юридического лица физическому, государство в любом случае может потребовать с последнего процент от полученного дохода. Рассчитывается он точно таким же образом, как и при получении имущества от физического лица.

Налог всегда уплачивается одариваемым. Даритель не должен ничего платить, поскольку взымается именно процент с полученной прибыли, а не со сделки как таковой.

Как устанавливается налог на дарение земельного участка

Общие положения Конечно, предварительно строения должны быть зарегистрированы дарителем. Ставка налога на имущество в зависимости от его вида и стоимости может колебаться в пределах 0,1–2%.

Детали расчёта Под декларацией, подаваемой в налоговую, понимается «сборный» документ, куда гражданин должен внести доходы, полученные в течение года. Там может быть указана прибыль от разовых работ, продажи имущества или получения его в дар, если две стороны дарственной являются чужими людьми.

: Дарение земли через МФЦ

Способы передачи налоговой декларации

Передать форму 3 НДФЛ вместе со всеми предлагающимися документами можно разными способами:

  • Предоставить в соответствующее государственное учреждение лично.
  • Через представителя.
  • Отправить в форме письма по почте с описью вложения.
  • Передать в электронном виде через личный кабинет или же по телекоммуникационным каналам связи.

Правила заполнения бланка

Действующим законодательством установлена форма 3-НДФЛ. Это образец, по которому осуществляется заполнение налоговой декларации о доходах физических лиц.

Указанный документ состоит из нескольких частей:

  1. Титульный лист. Он содержит всю информацию о лице, которое платит налоги – фамилия, имя, отчество, адрес места жительства, серия, номер и дата выдачи паспорта.
  2. Раздел, отражающий сведения о сумме налога, подлежащего оплате. Его расчет и классификация.
  3. Приложение, в котором содержится расшифровка данных.

Декларация о налогах заполняться должна с использованием только стандартного бланка формы 3-НДФЛ. Применять обычную офисную бумагу в данном случае нельзя. Документ может быть оформлен двумя способами – на бумажном носителе и в электронном виде. После оформления декларации она должна быть направлена в налоговый орган. Это является безусловной обязанностью платящего лица.

Для этого последний может использовать несколько вариантов:

  1. Самостоятельная доставка. Это самый распространенный вариант. Такой способ предусматривает личное прибытие в налоговую. Указанный вариант больше всего подходит тем людям, которые не в состоянии самостоятельно оформить документ. В случае личного визита специалисты налоговой инстанции окажут инициатору практическую помощь.
  2. Почтовая пересылка. Для реализации данного способа правильным будет направить всю информацию заказной корреспонденцией с уведомлением о вручении адресату. Но в таком случае инициатор утрачивает возможность получить помощь от налоговых специалистов и должен будет оформить декларацию самостоятельно. Правильным будет составить опись передаваемых документов и приложить её к обращению. Следует отметить, что плательщик также утрачивает возможность устранить допущенные неточности сразу.
  3. Пересылка по интернету применяется в основном в случаях, когда декларация оформлена в электронном виде. В данном случае потребуется оцифровать и другие направляемые сведения. Для реализации этого способа необходимо будет зарегистрироваться на сайте налоговой инспекции, создать свой личный кабинет и подтвердить учетную запись. После этого человек получит доступ ко всем возможностям ресурса. В последующем необходимо будет лишь заполнять специальную форму. Являться лично в налоговую не нужно.
  4. Передача сведений через законного представителя является полным аналогом личной явки. Особенность в этом случае является тот факт, что ему нужно будет выдать доверенность, с указанием круга полномочий.

Любой из вариантов плательщик определяет по личному усмотрению. Не нужно согласовывать свои действия с другими лицами.

Источник: https://tbti.ru/kvartira/nuzhno-li-podavat-deklaraciyu-pri-darenii.html

Все легально
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: